Toiminimen perustaminen on aika selkeää ja helppoa. Y-tunnuksen saa nopeasti ja yrityksen nimi oli helppo päättää. Sitten tulee eteen se hetki, kun yrityksen kuittipino alkaa kasvaa ja pitäisi päättää tarvitseeko toiminimelle oman pankkitilin vai käyttääkö omaa henkilökohtaista tiliä? Lyhyt vastaus on että toiminimen pankkitili ei ole pakollinen, mutta usein se kuitenkin on järkevä vaihtoehto. Pitkä vastaus taas.. No, siitä tämä blogi kertoo.

Onko toiminimen pankkitili pakollinen?

Toiminimen pankkitili voi olla vähän vaikea asia, koska toiminimi on yritysmuoto, jossa yrittäjä ja yritys ovat sama henkilö. Ei siis ole erillistä yhtiötä, ei erillistä varallisuutta, ei osakkeita, vaan kaikki yrityksen rahat ovat käytännössä yrittäjän rahoja. Tästä seuraa kaksi loogista, mutta samalla myös hieman ristiriitaiselta tuntuvaa asiaa: Laki ei velvoita erillistä yritystiliä, mutta kirjanpidon ja pankkien näkökulma on eri.

Laki ei edellytä toiminimiyrittäjältä omaa yritystiliä, koska toiminimi ei ole erillinen oikeushenkilö, vaan sinä olet yrityksesi. Voit siis ihan laillisesti pyörittää liiketoiminnan tuloja ja menoja omalta henkilökohtaiselta pankkitililtäsi. Pankit sen sijaan edellyttää tai vähintäänkin ohjaa toiminimiyrittäjiä avaamaan oman yritystilin. Pankeilla sen sijaan on lakisääteinen velvollisuus valvoa ja olla jossain määrin tietoinen asiakkaidensa rahaliikenteestä, joka tarkoittaa, että pankit voivat vaatia toiminimiyrittäjiltä erillisen yritystilin avaamista. Vaikka toiminimen pankkitili voi olla normaali yksityishenkilön pankkitili, voi pankki kieltäytyä avaamasta tälläistä tiliä toiminimelle. Joissain tapauksissa pankilla voi olla myöskin oikeus purkaa tilisopimus, jos asiakas käyttää yksityishenkilön pankkitiliä yritystoimintaan.

Tiliä avatessasi joudut luultavasti kertomaan mihin tarkoitukseen aiot tiliä käyttää ja pankki todennäköisesti ohjaa sinut avaamaan heti kättelyssä yritystilin. Yritystilin perimmäinen tarkoitus ei kuitenkaan ole kyniä toiminimiyrittäjiltä enemmän rahaa pankkipalveluista, vaan sen tarkoitus liittyy harmaan talouden ehkäisyyn sekä rahanpesua koskevaan lainsäädäntöön.

Toiminimen pankkitili on kirjanpidollisesti järkevä ratkaisu

Vaikka toiminimen pankkitili ei ole pakollinen, on se monella tapaa helpottava tekijä. Kun toiminimelle avaa oman pankkitilin, tulee kirjanpidon hoitamisesta selkeämpää. Tilin avaaminen helpottaa myös yrittäjää pysymään paremmin perillä, mitkä ovat olleet yrityksen ja mikä omia henkilökohtaisia menoja. Jos taas toiminimellä ei ole omaa pankkitiliä, joutuu kirjanpitoa tehdessä pohtimaan jokaisen tiliotteella näkyvän maksun tai tulon kohdalla, onko tapahtuma yritystoimintaan liittyvä vai ei. Tämä lisää kirjanpitoon käytettävää aikaa ja pahimmassa tapauksessa yritystoimintaan liittyviä kuluja tai tuloja voi jäädä epähuomiossa kirjaamatta kirjanpitoon. Tai vaihtoehtoisesti sinne voidaan kirjata jotain sellaista, mikä sinne ei kuulu. Toiminimen pankkitili siis selkeyttää ja nopeuttaa kirjanpidon tekemistä huomattavasti.

Toiminimen oma pankkitili myös helpottaa yrityksen talouden seurantaa, sillä tiedät tiliotetta katsomalla heti paljonko rahaa on tullut ja paljonko sitä on mennyt.

Tilin avauksen asiakirjat

Eri pankit vaativat hieman erilaisia asiakirjoja toiminimen pankkitilin avaamista varten, joten helpoin tapa välttää turhat reissut on kysyä suoraan omalta pankiltasi, mitä dokumentteja he haluavat sinun tuovan mukanasi. Useimmiten mukana tarvitaan kuitenkin ainakin seuraavat paperit:

• Korkeintaan kolme kuukautta vanha kaupparekisteriote
• Selvitys yrityksesi toiminnan laadusta (esim. liiketoimintasuunnitelma)
• Arvio kuinka paljon ja kuinka suuria maksuja yritykselläsi tulee olemaan
• Henkilöllisyystodistuksesi

Jos olet vasta perustanut yrityksen eikä sinulla ole vielä kaupparekisteriotetta, voit toimittaa otteen sijasta perustamisilmoituksen jäljennöksen ja kaupparekisterin diaaritodistuksen (=todistus siitä, että yrityksen ilmoitus on kirjattu saapuneeksi kaupparekisteriin).

Mitä yritystili maksaa?

Yritystilien hinnoittelu on yleensä hieman korkeampaa kuin tavallisten henkilökohtaisten pankkitilien. Vertailu voi kuitenkin olla yllättävän hankalaa, kun osa pankeista ilmoittaa kiinteän kuukausimaksun, kun toiset taas saattavat laskuttaa monia pieniä maksuja. Toisinaan tuntuu, että hinnasto täytyy etsiä pankin sivujen uumenista kompassin ja taskulampun kanssa. Siitä huolimatta vertailu kannattaa aina. Hintoja vertaillessa kannattaa tarkistaa ainakin veloittaako pankki erikseen

• Tilin avaamisesta
• Tilisiirroista ja tiliotteista – Tarkista myös sähköisen tiliotteen hinta
• Maksukorteista
• Tilitapahtumien määristä

Hintoihin vaikuttavat myös mahdolliset lisäpalvelut, kuten esim. maksupäätteet tai yrityskortit. Pääsääntöisesti toiminimiyrittäjän kannattaa varautua siihen, että pankkipalvelut maksavat muutamasta kympistä ylöspäin kuukaudessa pankista ja palvelupaketista riippuen.

Jos yritystoimintasi on todella pientä, esim. vain muutama tilitapahtuma vuoden aikana, ei toiminimen pankkitili ole siinä tapauksessa viisas valinta. Parin menon tai tulon poimiminen omalta henkilökohtaiselta tililtä ei aiheuta niin suurta vaivaa, että toisesta pankkitilistä olisi kannattava maksaa. Eikä varmasti pankkikaan ole kiinnostunut niin pienen yritystoiminnan pyörittämisestä henkilökohtaisella pankkitilillä.