Palkansaajien eläkemaksu vähennetään palkasta automaattisesti. Kukaan ei pysähdy miettimään sitä sen enempää. Yrittäjillä asia kuitenkin on toisin. YEL-maksu puolestaan maksetaan itse ja siksi se herättää usein ärsytystä, epäilystä tai ainakin kysymyksen ”onko pakko?”. On se. Melkein jokaisen yrittäjän on otettava YEL-vakuutus, joten on aika ottaa selvää, mistä tässä oikeasti on kyse ja mitä sillä saa.

Mikä?

Yrittäjän eläkelaki vakuutus turvaa yrittäjän toimeentuloa vanhuuden, työkyvyttömyyden ja kuoleman varalta. Vakuutus vaikuttaa eläkkeen lisäksi myös sairauspäivä-, työttömyys- ja vanhempainrahan määrään. YEL on siis peruspilari yrittäjän sosiaaliturvassa.

Kenelle YEL kuuluu?

YEL-vakuutuksen piiriin kuuluu toiminimiyrittäjä (ja tälle työskentelevä perheenjäsen, jolle ei makseta palkkaa), avoimen yhtiön yhtiömies, kommandiittiyhtiön vastuunalainen yhtiömies ja osakeyhtiön johtavassa asemassa oleva (omistaa yksin yli 30% tai yhdessä perheenjäsenen kanssa yli 50% yhtiön osakepääomasta tai äänimäärästä). 

Vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa yritystoiminnan alkamisesta, jos seuraavat ehdot täyttyy:

• Olet 18-68-vuotias yrittäjä
  • Vakuuttaminen alkaa 18-vuotissyntymäpäivää seuraavan kalenterikuukauden alusta. 
  • Vakuuttamisen yläikäraja nousee portaittain. Vakuuttamisvelvollisuus päättyy sen kalenterikuukauden lopussa, jolloin 
    • 1957 tai sitä ennen syntynyt täyttää 68 vuotta
    • 1958 – 1961 syntynyt täyttää 69 vuotta
    • 1962 syntynyt ja sitä nuoremmat täyttää 70 vuotta.

• Työskentelet omassa yrityksessä
  • Pelkkä omistaminen ei riitä, vaan yrityksessä täytyy myös työskennellä. 
  • On mahdollista olla YEL ja TYEL vakuutettu yhtä aikaa, jos työskentelee palkansaajana samaan aikaan toisessa yrityksessä.

• Yritystoiminta jatkuu yli 4 kuukautta
  • Myös kausiluonteinen toiminta lasketaan, esim. kesäkahvilan toiminta voidaan yleensä katsoa jatkuvan vuodesta toiseen.

• Työtulosi on vähintään 9423,09 euroa vuodessa (vuonna 2026)
  • n. 785 euroa kuukaudessa.

YEL-vakuutuksen piiriin kuuluu siis suurin osa täysipäiväistä yrittäjistä. Sitä voi myös maksaa vapaaehtoisesti, jos toimii yrittäjänä vanhuuseläkkeen rinnalla tai työtulo jää alle laissa säädetyn vähimmäismäärän.

Mitä sillä saa?

Vakuutuksella kartuttaa omaa eläkettä sekä varmistaa oikeuden eri sosiaalietuuksiin, kuten

• Vanhuus-, työkyvyttömyys- ja osittainen vanhuuseläke
• Sairauspäiväraha
• Äitiys-, isyys- ja vanhempainraha
• Erityishoitoraha
• Kuntoutusraha
• Asumistuki
• Mahdollisuus ansiosidonnaiseen työttömyyspäivärahaan
• Perheelle maksettava perhe-eläke yrittäjän kuolemantapauksen yhteydessä.

Kaikki etuuksien summat perustuvat YEL-työtulon tasoon, eikä esimerkiksi yrityksen liikevaihtoon tai tulokseen. Työtulo on tärkeää asettaa oikealle tasolle, sillä koskaan ei tiedä, mitä elämä tuo tullessaan. Esimerkiksi arvio sairauspäivärahasta 30 000 euron työtulon mukaan on 67e/päivä, kun taas 15 000 euron mukaan vain 35e/päivä.

Mikä on työtulo?

YEL-maksut määräytyvät työtulon perusteella. Lain mukaan työtulon pitää vastata samanlaista palkkaa, mitä yrittäjä maksaisi ulkopuoliselle ammattitaitoiselle työntekijälle samasta työstä. Tärkeää on huomioida, että työtulo ei ole sama asia kuin yrityksen voitto, liikevaihto tai yrittäjän verotettava tulo. Työtulo on vain arvio vuosittaisen työpanoksen arvosta.

ESIMERKKI

Hinausalan yrittäjä miettii vakuutuksen ottamista. Hänellä on kokemusta hinausautonkuljettajana työntekijänä ja tietää, että kuukausipalkka heiluu kokemuksesta riippuen suurin piirtein 2500 euron tietämillä. Hän kertoo sen 12 kuukaudella ja saa tulokseksi 30 000 euroa. Yrittäjä arvioi vuoden työtuloksen siis olevan sen verran.

 

Työtulo vahvistetaan vielä työeläkevakuutusyhtiössä, että se varmasti vastaa yrittäjän työpanosta sekä yrittäjätoiminnan laatua ja laajuutta.

Paljon YEL-maksu on?

YEL-maksu on laskettu vastaamaan keskimääräistä palkansaajan eläkemaksun määrää. Kuten palkansaajien työeläkkeen maksuprosentti niin myös YEL-vakuutuksen maksuprosentti vaihtuu vuosittain. Aloittava yrittäjä saa alennusta maksusta. Vuonna 2026 alennus on 22% ja se on voimassa jopa neljä vuotta. Jos yritystoiminnan ja YEL-vakuutuksen keskeyttää, ja aloittaakin myöhemmin uudestaan, on alkavan yrittäjän vakuutus yhä käytettävissä.

YEL-maksuprosentit

• 18-68-vuotiaat
  • Maksun suuruus 24,4% työtulosta
  • Aloittavan yrittäjän maksun suuruus 19,032% työtulosta
  • Eläkkeen kertyminen: 1,5% työtulosta

Hinausalan yrittäjä arvioi työtuloksensa olevan 30 000 euroa vuodessa, joten maksun määrä on (30 000 e x 24,4%=) 7320 euroa. Hän on uusi yrittäjä, joten hän saa aloittavan yrittäjän alennuksen. Hänen vakuutusmaksu lasketaan pienemmän prosentin mukaan, joka tekee (30 000 e x 19,032%) 5709,60 euroa. Yrittäjän YEL-maksu on siis 475,80 euroa kuukaudessa. 

YEL-maksu määrän voi laskea helposti valmiilla laskureilla, joita löytyy työeläkevakuutusyhtiöiden nettisivuilta (esim. Ilmarinen, Varma ja Elo). Samasta paikasta onnistuu myös vakuutuksen hakeminen. Koska YEL on lakisääteinen vakuutus, sen hinta on aina sama yhtiöstä riippumatta. On myös hyvä tietää, että YEL-maksut ovat kokonaisuudessaan vähennyskelpoisia ja ne voidaan vähentää tilanteesta riippuen joko henkilökohtaisessa tai yrityksen verotuksessa.

Tärkeitä rajapyykkejä (vuonna 2026)

• Alaraja 9423,09 euroa.
  • Vakuutusta ei ole pakko ottaa, jos arvio vuoden työtulosta on alle tämän.
• Yläraja 214 00 euroa.
  • Vuosittaista työtuloa ei voi vakuuttaa yli tämän summan.
• Työttömyysturvan raja 15 481 euroa.
  • Jos maksat alle tämän työtulon mukaan, et voi liittyä työttömyyskassan jäseneksi etkä ole oikeutettu Kelan peruspäivärahaan. Yrittäjän työssäoloehto ei myöskään kerry ajalta, jolloin vuosittainen työtulo jää tämän alle.

YEL-vakuutus voi tuntua kalliilta, koska se maksetaan itse, mutta vastineeksi se tuo paljon. Tärkeää on arvioida työtulo rehellisesti, sillä YEL ei ole vain meno, vaan se on myös vakuutus omalle tulevaisuudelle ja tukeva selkänoja silloin, kun elämä yllättää.