Yrityksen pankkitilillä oleva rahamäärä ei riipu pelkästään myynnistä tai yrityksen tuloksesta. Moni kannattavakin yritys voi kärsiä kassapulasta, jos rahaa on sidottu liikaa yrityksen toimintaan. Tässä kohtaa siis puhutaan käyttöpääomasta. Käyttöpääoman hallinta on yksi tärkeimmistä tavoista parantaa yrityksen kassatilannetta ilman lisälainaa tai myynnin kasvattamista.

Mitä käyttöpääoma on?

Käyttöpääoma kertoo kuinka paljon yrityksellä on rahaa sitoutuneena päivittäiseen liiketoimintaan. Käytännössä käyttöpääoma auttaa hahmottamaan pystyykö yritys hoitamaan lyhytaikaiset maksunsa ja pyörittämään arkea ilman jatkuvaa kassastressiä.

Käyttöpääoma on tärkeä tunnusluku erityisesti yrityksen maksuvalmiuden kannalta, sillä vaikka yritys tekisi voittoa, voivat rahat silti olla kiinni esimerkiksi avoimissa laskuissa tai varastossa.

Miten käyttöpääoma lasketaan?

Yksinkertaisimmillaan käyttöpääoma lasketaan vähentämällä lyhytaikaisista varoista lyhytaikaiset velat. Eli vaihto-omaisuus (eli varasto) + Myyntisaamiset + Ennakkomaksut – Ostovelat – Saadut ennakot.

Myyntisaamiset ja varasto kasvattavat käyttöpääomaa, kun taas ostovelat ja saadut ennakot pienentävät sitä. Yleensä mitä vähemmän rahaa yrityksellä on sitoutuneena käyttöpääomaan, sitä parempi yrityksen kassatilanne on, eli pienentämällä käyttöpääomaa, pankkitilillä oleva rahan määrä kasvaa.

Myyntisaamiset kasvattavat käyttöpääomaa

Myyntisaamiset ovat avoimia myyntilaskuja, joita asiakkaat eivät ole vielä maksaneet. Mitä enemmän yrityksellä on avoimia laskuja, sitä yrityksellä on rahaa kiinni asiakkaissa. Yrityksen näkökulmasta tavoitteena on pitää myyntisaamisten määrä mahdollisimman hallittuna. Kun asiakkaat maksavat laskunsa nopeasti, rahaa vapautuu yrityksen käyttöön.

Tapoja pienentää myyntisaatavia:

• Käytä lyhyempiä maksuehtoja
• Lähetä laskut heti työn valmistuttua
• Seuraa erääntyneitä laskuja aktiivisesti
• Lähetä muistutuslaskut ajoissa
• Käytä tarvittaessa perintäpalveluilta.

Yksi vaihtoehto on myös käyttää facotring-rahoitusta. Factoringissa rahoitusyhtiö maksaa laskun yritykselle ja perii ne myöhemmin asiakkaalta. Tämä voi helpottaa kassatilannetta, mutta on hyvä tietää, että palvelusta maksetaan yleensä palkkkiota

Varasto sitoo käyttöpääomaa

Liian suuri varasto on yksi yleisimmistä syistä siihen, että käyttöpääoma kasvaa turhaan. Jokainen hyllyssä oleva tuote on käytännössä rahaa, joka ei ole yrityksen pankkitilillä.

Varaston pienentämisen keinoja:

• Tilaa pienempiä eriä
• Seuraa tuotteiden kiertonopeutta
• Tee inventaario säännöllisesti
• Poista hitaasti liikkuvat tuotteet valikoimasta

Hyvä varastonhallinta auttaa pitämään käyttöpääoman järkevällä tasolla ja vapauttaa rahaa yrityksen käyttöön.

Ostovelat rahan lisäämisen keinona

Ostovelat ovat maksamattomia laskuja, jotka toimivat käytännössä lyhytaikaisena korottomana rahoituksena yritykselle.  Tällä ”lainarahalla” voi kasvattaa yritystä. Tämä ei tarkoita sitä, että laskuja kannattaisi maksaa myöhässä, vaan sitä, että yritys hyödyntää sovitut maksuajat järkevästi.

Tapoja hyödyntää ostovelkoja kassanhallinnassa:

• Maksa laskut vasta eräpäivänä eikä heti niiden saavuttua
• Neuvottele pidempiä maksuaikoja toimittajien kanssa
• Keskitä hankintoja samalle toimittajalle paremman neuvotteluaseman saamiseksi

Hyvä käyttöpääoman hallinta ei tarkoita maksuvaikeuksia, vaan suunnitelmista kassanhallintaa.

Ennakkomaksut ja saadut ennakot vaikuttavat käyttöpääomaan

Jos yritys pystyy laskuttamaan asiakkaita ennakkoon ennen työn aloittamista, kassaan saadaan rahaa aikaisemmin. Tämä pienentää käyttöpääoman tarvetta ja parantaa yrityksen maksuvalmiutta. Tällaisia tilanteita ovat esimerkiksi rakennusurakat, tapahtumat ja ennakkotilaukset. Toistaalta yrityksen itse maksamat ennakkomaksut kasvattavat käyttöpääomaa, koska raha lähtee kassasta ennen kuin tavara tai palvelu saadaan käyttöön.

Käyttöpääoma vaikuttaa suoraan yrityksen kassatilanteeseen. Vaikka yritys tekisi voittoa, rahat voivat silti olla kiinni avoimissa laskuissa tai varastossa. Käyttöpääoman seuranta auttaa yritystä parantamaan kassavirtaa, vähentämään rahoituksen tarvetta sekä mahdollistamaan kasvua. Monessa yrityksessä käyttöpääoman tehostaminen on nopein tapa vapauttaa rahaa ilman lisämyyntiä tai lainaa.