Osakeyhtiön vähennyskelpoiset kulut ovat kuluja, joita yritys saa vähentää verotuksessa. Kulut pienentävät aina yrityksen verotettavaa tuloa, joten mitä enemmän kuluja, sitä pienemmästä määrästä tarvitsee maksaa veroja. Monet yrittäjät kuitenkin maksavat turhaan enemmän veroja kuin pitäisi – usein siksi, että kaikkia mahdollisia vähennyksiä ei yksinkertaisesti tiedetä tai muisteta hyödyntää. Sen takia on tärkeä tiedostaa, mitä kaikkea sinne firman piikkiin voikaan työntää.

Tässä blogissa listaamme 100 esimerkkiä kuluista, joita voit vähentää osakeyhtiön kirjanpidossa ja verotuksessa, kunhan ne liittyvät yhtiön toimintaan. Mukana on niin tuttuja kuin yllättäviäkin kuluja, jotka voivat keventää verotaakkaasi merkittävästi.

Työpiste ja kalusteet

Kaikki työpisteellä käytettävät tarvikkeet ja kalusteet ovat lähtökohtaisesti aina vähennyskelpoisia, kunhan ne vain liittyvät yritystoimintaan. Hyvä työergonomia ja toimivat tilat ovat myös tehokkuuden ja mukavuuden kannalta tärkeitä, joten näihin kannattaa panostaa.

1. Työpöytä
2. Työtuoli
3. Näyttö
4. Näppäimistö ja hiiri
5. Roskakori
6. Kirjahylly tai laatikosto
7. Jalkatuki ja muut ergonomiatuet
8. Valaisimet
9. Akustiikkalevyt
10. Toimistotarvikkeet (kynät, paperit, post-itit jne.)
11. Tulostin ja musteet
12. Kalenterit
13. Hiirimatto
14. Kansiot ja mapit
15. Paperisilppuri
16. Säilytysratkaisut
17. Laturit ja jatkojohdot
18. Toimiston matot ja sisustus
19. Kello
20. Tuuletin

Teknologia ja ohjelmistot

Tietokoneet, ohjelmistot ja muut tekniset välineet ovat melkein jokaiselle yritykselle elinehto. Kaikki työssä käytettävät laitteet ja lisenssit kuuluvat vähennyskelpoisiin kuluihin, myös pilvipalvelut ja tietoturva.

1. Tietokone
2. Puhelin
3. Tabletti
4. Reititin
5. Pilvipalvelut (Google Workspace, Microsoft 365)
6. Kirjanpito-ohjelma
7. Puhelin- ja nettiliittymät
8. Kuvankäsittelyohjelmat
9. Webhotelli
10. Verkkokauppa-alustat (Shopify, Woocommerce)
11. Sähköpostiohjelmat
12. Tietoturvaohjelmat
13. Maksupäätteet
14. IT-tuki
15. Verkkosivujen ylläpito
16. SSL-sertifikaatti
17. Videotyökalut
18. Verkkosivujen domain
19. Varavirtalähteet
20. Ohjelmistojen lisenssit

Liikkuminen ja matkakulut

Yritystoimintaan liittyvät matkat – olipa kyse asiakastapaamisista, messuista tai työkeikoista – ovat vähennettävissä verotuksessa. Muista säilyttää tositteet ja huomioida, milloin kilometrikorvaus tai päiväraha on perusteltua.

1. Kilometrikorvaukset
2. Työauton polttoainekulut
3. Leasing-auto
4. Työauton huollot
5. Julkisen liikenteen matkat työtehtävissä
6. Taksimatkat työtehtävissä
7. Työmatkojen majoitukset
8. Työmatkojen päivärahat
9. Pysäköintimaksut
10. Työauton renkaat
11. Työauton pesu
12. Lentoliput
13. Junamatkat
14. Laivamatkat
15. Työauton vakuutukset
16. Työauton verot
17. Työauton katsastukset
18. Työmatkojen ruokailut
19. Auton vuokraus työmatkalla
20. Matkakulut koulutukseen

Osaaminen, markkinointi ja palvelut

Koulutukset, mainonta ja asiantuntijapalvelut auttavat kehittämään liiketoimintaa – ja ovat samalla vähennyskelpoisia kuluja.

1. Koulutuskurssit
2. Webinaarit
3. Kirjat ja oppaat
4. Verkkokurssit
5. Konsultointipalvelut
6. Kirjanpitäjän palkkiot
7. Tilintarkastusmaksut
8. Juridiset palvelut
9. IT-tuki
10. Mainosmateriaalit
11. Google Ads
12. Facebook / Instagram -mainonta
13. Printtimainokset
14. Messuosallistumiset
15. Näytteet ja esittelytuotteet
16. Graafinen suunnittelu
17. Nettisivujen kehitys
18. Sisällöntuotanto
19. Valokuvauspalvelut
20. Videotuotanto

Sekalaista, mutta tärkeää

Tämä kategoria sisältää usein unohtuvia, mutta täysin hyväksyttäviä vähennyksiä. Esimerkiksi yrityksen pankkipalvelut, työterveyshuolto tai nettiyhteyden työosuus voivat kaikki keventää verotaakkaa.

1. Työterveyshuolto
2. Liikuntaedut työntekijöille
3. Työntekijän lounasedut
4. Työvaatteet, jos logollisia tai pakollisia
5. Turvavarusteet
6. Vakuutukset (esim. vastuuvakuutus)
7. Työntekijöiden muistamiset (muista rajat!)
8. Asiakaslahjat (pienet, liiketoimintaan liittyvät)
9. Toimistosiivous
10. Toimitilavuokra
11. Liiketoimintaan liittyvät lehtitilaukset
12. Jäsenmaksut
13. Musiikkipalvelu asiakastiloihin
14. Arvontapalkinnot
15. Työajan kahvit / tee (jos toimitiloissa tarjotaan)
16. Yrityksen pankkipalvelumaksut
17. Maksupäätteen kustannukset
18. Tilinpäätöksen julkaisumaksut
19. Postitus- ja toimituskulut
20. YTJ- tai PRH-ilmoitusten maksut

Tämä osakeyhtiön vähennyskelpoiset kulut -lista ei ole kaikenkattava, mutta antaa hyvän käsityksen siitä miten monia kuluja voi kirjata yrityksen kirjanpitoon ja hyödyntää verotuksessa. Tärkeää on huomioida, että kulun täytyy aina liittyä yritystoimintaan, sillä mitään yksityiskäyttöön liittyviä kuluja ei tule kirjata yrityksen kirjanpitoon. Epävarmoissa tilanteissa tarkista kulun vähennysoikeus aina kirjanpitäjältäsi.